第一章  總  則

第一條  為了加強基金會內(nèi)部管理，規(guī)范財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條  本制度適用安徽省康養(yǎng)慈善基金會全體員工。

第二章  借款管理規(guī)定及借款流程

第三條  借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員經(jīng)部門負責人同意，秘書長審核，理事長批準后按批準額度辦理借款，出差返回 10 個工作日內(nèi)辦理完畢報銷還款手續(xù)；

（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、招待費等，借款人員應(yīng)及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支；

（三）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第四條  借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、借款人；

（二）審批流程：項目負責人審批簽字→會計復(fù)核→秘書長審核—理事長審批；

（三）財務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單交出納辦理領(lǐng)款手續(xù)。

 第三章  日常費用報銷制度及流程

第五條  日常費用是指日常發(fā)生的、經(jīng)常性的、金額較小的費用類，主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費等。該類費用報銷時一律使用“費用報銷單”進行報銷。

第六條  費用報銷的一般規(guī)定：

（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽字；

（二）填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由；費用報銷單后附發(fā)票；發(fā)票金額與實際發(fā)生金額不一致時，按最小金額報銷；

（三）按規(guī)定的審批程序報批。

第七條  費用報銷的一般流程：

（一）行政人員將報銷附件粘貼于“費用報銷單”后，并按“費用報銷單”上內(nèi)容填寫完整并在報銷人處簽字；項目負責人或采購負責人在備注處簽字證明費用的真實性；

（二）報銷人將報銷單送至財務(wù)部，由會計審核發(fā)票并簽字；

（三）經(jīng)審核無誤的“費用報銷單”送呈秘書長審批；

（四）出納根據(jù)秘書長審批后的報銷單支付款項或結(jié)清借款。

第四章 付款申請單管理規(guī)定及付款流程

第八條  付款申請單管理規(guī)定付款申請單是指支付給與基金會開展合作的個人和公司的較大金額的款項，一般情況下要求收款方為公司戶，但大病救助項目除外。該類費用一律使用“付款申請單”；

第九條  付款申請單的審批流程項目負責人每周六 12：00前將審核后需要申請款項的明細（包含項目名稱、請款金額、收款方、收款賬戶、收款方聯(lián)系人、聯(lián)系電話等）上報行政專員，行政專員負責審核請款的合理性，并將審核合格的申請?zhí)顚憽案犊钌暾垎巍苯挥擅貢L審核簽字；秘書長簽字后由行政專員負責每周二之前將付款申請單交至出納；出納負責每周三下班之前完成付款，并反饋至行政專員核對撥款與請款的一致性，及時止損。

第五部分 附則

第十條  本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。