第一章  總  則

第一條  為了加強(qiáng)基金會(huì)內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條  本制度適用安徽省康養(yǎng)慈善基金會(huì)全體員工。

第二章  借款管理規(guī)定及借款流程

第三條  借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，秘書(shū)長(zhǎng)審核，理事長(zhǎng)批準(zhǔn)后按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 10 個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)；

（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支；

（三）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第四條  借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、借款人；

（二）審批流程：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批簽字→會(huì)計(jì)復(fù)核→秘書(shū)長(zhǎng)審核—理事長(zhǎng)審批；

（三）財(cái)務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單交出納辦理領(lǐng)款手續(xù)。

 第三章  日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第五條  日常費(fèi)用是指日常發(fā)生的、經(jīng)常性的、金額較小的費(fèi)用類(lèi)，主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)等。該類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)一律使用“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。

第六條  費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定：

（一）報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽字；

（二）填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由；費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后附發(fā)票；發(fā)票金額與實(shí)際發(fā)生金額不一致時(shí)，按最小金額報(bào)銷(xiāo)；

（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

第七條  費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程：

（一）行政人員將報(bào)銷(xiāo)附件粘貼于“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”后，并按“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”上內(nèi)容填寫(xiě)完整并在報(bào)銷(xiāo)人處簽字；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或采購(gòu)負(fù)責(zé)人在備注處簽字證明費(fèi)用的真實(shí)性；

（二）報(bào)銷(xiāo)人將報(bào)銷(xiāo)單送至財(cái)務(wù)部，由會(huì)計(jì)審核發(fā)票并簽字；

（三）經(jīng)審核無(wú)誤的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”送呈秘書(shū)長(zhǎng)審批；

（四）出納根據(jù)秘書(shū)長(zhǎng)審批后的報(bào)銷(xiāo)單支付款項(xiàng)或結(jié)清借款。

第四章 付款申請(qǐng)單管理規(guī)定及付款流程

第八條  付款申請(qǐng)單管理規(guī)定付款申請(qǐng)單是指支付給與基金會(huì)開(kāi)展合作的個(gè)人和公司的較大金額的款項(xiàng)，一般情況下要求收款方為公司戶，但大病救助項(xiàng)目除外。該類(lèi)費(fèi)用一律使用“付款申請(qǐng)單”；

第九條  付款申請(qǐng)單的審批流程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人每周六 12：00前將審核后需要申請(qǐng)款項(xiàng)的明細(xì)（包含項(xiàng)目名稱(chēng)、請(qǐng)款金額、收款方、收款賬戶、收款方聯(lián)系人、聯(lián)系電話等）上報(bào)行政專(zhuān)員，行政專(zhuān)員負(fù)責(zé)審核請(qǐng)款的合理性，并將審核合格的申請(qǐng)?zhí)顚?xiě)“付款申請(qǐng)單”交由秘書(shū)長(zhǎng)審核簽字；秘書(shū)長(zhǎng)簽字后由行政專(zhuān)員負(fù)責(zé)每周二之前將付款申請(qǐng)單交至出納；出納負(fù)責(zé)每周三下班之前完成付款，并反饋至行政專(zhuān)員核對(duì)撥款與請(qǐng)款的一致性，及時(shí)止損。

第五部分 附則

第十條  本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。